ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЙ ДЖИ АЙ" ИНН:0275019768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39990823 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55170830543105
11504 Основные средства на конец предыдущего года708305431053012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55170830540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года708305431050
12103 Запасы на конец отчетного года526841924354884
12104 Запасы на конец предыдущего года41924354884502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2302525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10111611391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161139146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5369433143650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4331436513100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5920503974194415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5039741944153585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8911211287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1121128722
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2646376935163346
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3769351633463000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2646376935160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3769351633460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года318511583791982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11583791982563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3185115837910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115837919820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5920503974194415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5039741644153585
21103 Выручка за отчетный год5889233315753353
21104 Выручка за предыдущий год2333157533531591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518012348753301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173787522771541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70910997000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59670010760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год709596500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59650520
23303 Проценты к уплате за отчетный год60551900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год519000
23503 Прочие расходы за отчетный год68511955
23504 Прочие расходы за предыдущий год72195534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3626310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2302525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (5920) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5180+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (709)/Выручка (5889) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (5889) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 2.464

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.464<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (-0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЙ ДЖИ АЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить