ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ "ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ" ИНН:0275026814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48854094 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26162285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22852786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27492391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23913109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27492391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23913183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13372
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207-122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220-109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-109372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25292500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25002811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25292500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25002811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27492391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23913183
21103 Выручка за отчетный год13231574
21104 Выручка за предыдущий год15743381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8801863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18633896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443-289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-289-515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год443-289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-289-515
23403 Прочие доходы за отчетный год642
23404 Прочие доходы за предыдущий год4215
23503 Прочие расходы за отчетный год8971
23504 Прочие расходы за предыдущий год7124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360-318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-318-524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360-318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-318-524
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год360-318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-318-524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (2749) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (880+0+0) = 50.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (1323) = 33.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (1323) = 27.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 1.924

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.924<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (33.48%), рентабельность компании (27.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВОЕ БЮРО ВНЕШНИЙ АУДИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить