Общество с ограниченной ответственностью фирма "Ларс" ИНН:0275030271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50781876 ОКВЭД:52.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20832113220341
11504 Основные средства на конец предыдущего года211322034178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2083211322030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21132203410
12103 Запасы на конец отчетного года2021198717961724
12104 Запасы на конец предыдущего года1987179617242164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42139214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13921484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2063212617980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2126179828920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4146423940012933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4239400129332749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3789348225312475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3482253124752544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3577571470458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7571470458205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35775714700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75714704580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4146423940012933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4239400129332749
21103 Выручка за отчетный год11207159451424914941
21104 Выручка за предыдущий год15945142491494113390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10684149591414814981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14959141481498113424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5239861010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год986101-400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5239861010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год986101-400
23503 Прочие расходы за отчетный год216355127
23504 Прочие расходы за предыдущий год35512727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307951500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95150-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30795150-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95150-67-61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (4146) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10684+0+0) = 4.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (523)/Выручка (11207) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (11207) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.613

Индекс Альтмана Z = 14.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.67%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Ларс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить