Общество с ограниченной ответственностью "Клариса" ИНН:0275031317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26813195 ОКВЭД:24.66.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81916091031
11504 Основные средства на конец предыдущего года191609103181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81916090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19160910310
12103 Запасы на конец отчетного года149214421491940
12104 Запасы на конец предыдущего года144214919091566
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года113540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13542430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7347429511524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74295112121432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года684872472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487247277
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1473071090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года307109220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2442299128520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2991285223880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2450318234613497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3182346134193156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52097621660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1526216622310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51098621762272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1536217622412100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года506000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2454219612851225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1646128511781056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2960219612850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1646128511780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2450318234613497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3182346134193156
21103 Выручка за отчетный год19628206792100816465
21104 Выручка за предыдущий год20679210081646513205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12710125191272616174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12519127261052813371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6918816082820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8160828259370
22203 Управленческие расходы за отчетный год8265896774960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8487749656770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1347-8077860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3277862600
23403 Прочие доходы за отчетный год286321428
23404 Прочие доходы за предыдущий год3214282091
23503 Прочие расходы за отчетный год985415351147
23504 Прочие расходы за предыдущий год3453511472239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2046-11904490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6404491410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2046-1190-65172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-640-65141-314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2046-1190-650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-640-651410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2046)/Стоимость активов (2450) = -83.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12710+0+8265) = -6.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1347)/Выручка (19628) = -6.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2046)/Выручка (19628) = -10.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.835

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.835

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Х5 = Выручка/Активы = 8.011

Индекс Альтмана Z = 4.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-6.86%), рентабельность компании (-10.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Клариса

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить