ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА" ИНН:0275039010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22677565 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1101
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1111
11503 Основные средства на конец отчетного года701101010151091
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010101510911359
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года167120137158
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120137158116
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года244010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1113113111531250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1131115312501476
12103 Запасы на конец отчетного года48472410611231
12104 Запасы на конец предыдущего года724106112311509
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16259171038887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9171038887163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40166367186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166367186488
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2942052
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года420520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2178184925132403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1849251324032207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3291298036663653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2980366636533683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30303030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года363565101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30666595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666595131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1830000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1830010326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220222022403505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143171212961129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712129611293027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1431291434983532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2914349835323532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3291298036663653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2980366636533683
21103 Выручка за отчетный год3146338626894338
21104 Выручка за предыдущий год3386268943382347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3128335739173955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3357391739552382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1829-1228383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29-1228383-35
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1829-1228383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29-1228383-35
23404 Прочие доходы за предыдущий год1051434153352
23503 Прочие расходы за отчетный год1813384181
23504 Прочие расходы за предыдущий год13384181155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1122355162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163342129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163342129
32003 Величина капитала на 3130303030
32007 Величина капитала на 31363565101
32008 Величина капитала на 31666595131
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3603036
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3603036
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3603036
33218 Убыток (ИТОГО)3603036
33003 Величина капитала на 3130303030
33008 Величина капитала на 3130666595
36003 Чистые активы на 3130666595
36004 Чистые активы на 31666595131
41103 Поступления – всего за отчетный год2309314839573157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2254302639572698
41193 Прочие поступления за отчетный год551220459
41203 Платежи – всего за отчетный год2623334935093459
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год810105121761101
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1088141913301444
41293 Прочие платежи за отчетный год72500906
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-314-201448-302
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-314-201448-302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3291) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3128+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (3146) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3146) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 0.956

Индекс Альтмана Z = 1.121

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ВСЕРОССИЙСКОГО МУЗЫКАЛЬНОГО ОБЩЕСТВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить