Общество с ограниченной ответственностью "Аверс" ИНН:0275039193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26800330 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161826
21103 Выручка за отчетный год118362399
21104 Выручка за предыдущий год362399287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106335369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335369266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273021
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273021
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (52) = 19.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106+0+0) = 11.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (118) = 10.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (118) = 8.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 3.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (10.17%), рентабельность компании (8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аверс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить