ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "ЛЕНТА" ИНН:0275039267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26809466 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5464817252857877
11504 Основные средства на конец предыдущего года81725285787710081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5464817252850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8172528578770
12103 Запасы на конец отчетного года236020771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136904016122976894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40161229768943381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года607179177266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139264623124960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46231249678420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19390127951778215718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12795177821571914359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596265732536775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2657325367754328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8179871110115103
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98711101151036215
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8179871110110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года98711101151030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1545000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1643226735183840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267351838403816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1797726735180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267351838400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19390127951778215718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12795177821571814359
21103 Выручка за отчетный год1193101901219330656
21104 Выручка за предыдущий год10190121933065626295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99490801260820287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9080126082028720275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1991110-4150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110-415103690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1991110-4150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110-415103690
23503 Прочие расходы за отчетный год2241158310101422
23504 Прочие расходы за предыдущий год1583101014221947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2042-473-14100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-473-141089530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19002338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2061-473-14106615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-473-141066152512

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2061)/Стоимость активов (19390) = -10.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (994+0+0) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (1193) = 16.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2061)/Выручка (1193) = -172.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -1.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (16.68%), рентабельность компании (-172.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕНТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить