ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕСНА" ИНН:0275040784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224673 ОКВЭД:24.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20290
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2900
11503 Основные средства на конец отчетного года468435
11504 Основные средства на конец предыдущего года843535
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7811374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137476
12103 Запасы на конец отчетного года8056981196
12104 Запасы на конец предыдущего года69811961496
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года458095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1814596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1459674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8689231387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92313871570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94610361461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103614611646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8389640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9649600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года848974970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9749701409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8465192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9862491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62491237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94610361461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103614611646
21103 Выручка за отчетный год180119952122
21104 Выручка за предыдущий год199521222589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177319501760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195017601848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2845362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45362741
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2844362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44362741
23403 Прочие доходы за отчетный год1211133
23404 Прочие доходы за предыдущий год111330
23503 Прочие расходы за отчетный год311522
23504 Прочие расходы за предыдущий год15228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3393733
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2061
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год96100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7964332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год964332655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9643320
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3196400
32008 Величина капитала на 3197400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13300
33218 Убыток (ИТОГО)13300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3183800
33008 Величина капитала на 3184800
36003 Чистые активы на 3184800
36004 Чистые активы на 3197400
41103 Поступления – всего за отчетный год222900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год214300
41193 Прочие поступления за отчетный год8600
41203 Платежи – всего за отчетный год235600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год176000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20900
41293 Прочие платежи за отчетный год38700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (946) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1773+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1801) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1801) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.653

Х5 = Выручка/Активы = 1.904

Индекс Альтмана Z = 6.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (8.86), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЕСНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить