ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ" ИНН:0275041749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286893 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года314225207
12104 Запасы на конец предыдущего года2252070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324226220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2262200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324226220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2262200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года49120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275214187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2141870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275214187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2141870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324226220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2262200
21103 Выручка за отчетный год402445795153
21104 Выручка за предыдущий год457951530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391145545119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455451190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1132534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1132534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1132534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73-21-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73-21-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21-170
32003 Величина капитала на 311200
32008 Величина капитала на 311200
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3700
33003 Величина капитала на 314900
33008 Величина капитала на 314900
36003 Чистые активы на 314900
36004 Чистые активы на 311200
41103 Поступления – всего за отчетный год402400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год402400
41203 Платежи – всего за отчетный год391100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год295400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год91700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (324) = 22.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3911+0+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (4024) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (4024) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 4.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить