Общество с ограниченной ответственностью "Дэна" ИНН:0275050976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636801 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года755262617393857099
11504 Основные средства на конец предыдущего года261739385103378240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года755262617393850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261739385103370
12103 Запасы на конец отчетного года770187601
12104 Запасы на конец предыдущего года876007
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50849209192098821472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20919209882147325730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73115399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3115399915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5855721826225270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2182622527214820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134083479993191231819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47999319123181938113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1564316487483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316487483909
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121199131501456213982
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13150145621398213982
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12119913150145620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1315014562139820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108781980000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3570147331686317354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14733168631735423222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1444834533168630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3453316863173540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134083479993191231819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47999319123181938113
21103 Выручка за отчетный год6915284530927094
21104 Выручка за предыдущий год28453092709410515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4022331735167223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33173516722310019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2893-472-4240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-472-424-1290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2893-472-4240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-472-424-1290
23303 Проценты к уплате за отчетный год88992500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250080
23403 Прочие доходы за отчетный год9249537647750
23404 Прочие доходы за предыдущий год537647750619
23503 Прочие расходы за отчетный год4908205205605
23504 Прочие расходы за предыдущий год205205605317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1665-165180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16518160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215614442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год614442170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1880-1714-426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1714-426548

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1880)/Стоимость активов (134083) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4022+0+0) = 71.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2893)/Выручка (6915) = 41.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1880)/Выручка (6915) = -27.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 2.551

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.551<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (41.84%), рентабельность компании (-27.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дэна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить