Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Витязь СБ" ИНН:0275054770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94273684 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года373535
12104 Запасы на конец предыдущего года35356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125310431326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104313261086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года625725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года572539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135211351386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113513861131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135211351386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113513861131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года923427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3427122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126011011358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110113581008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126011011358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110113591008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135211351386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113513861131
21103 Выручка за отчетный год55821042227
21104 Выручка за предыдущий год210422274587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47420742206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207422064412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год843021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3021175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год843021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3021151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год843021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3021140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год672417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2417112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1352) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (474+0+0) = 17.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (558) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (558) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 1.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.102<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (12.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Витязь СБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить