ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЁС" ИНН:0275055639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96230242 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года826994320
11504 Основные средства на конец предыдущего года943200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14408406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года841394328406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года943284069332
12104 Запасы на конец предыдущего года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10978200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2445139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53150123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150123339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года846695828529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958285299671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4863-4433-2953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4433-2953-1992
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года391934934
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года934934934
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года391934934
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года934934934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129381308110548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130811054810729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129381308110548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130811054810729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года846695828529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958285299671
21103 Выручка за отчетный год156511751535
21104 Выручка за предыдущий год11751535661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247026522428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265224281217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-905-1477-893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1477-893-556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-905-1477-893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1477-893-556
23403 Прочие доходы за отчетный год60922340
23404 Прочие доходы за предыдущий год223400
23503 Прочие расходы за отчетный год89220033
23504 Прочие расходы за предыдущий год22003310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-385-1443-926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1443-926-566
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год453735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год373520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-430-1480-961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1480-961-586

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-430)/Стоимость активов (8466) = -5.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2470+0+0) = -36.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-905)/Выручка (1565) = -57.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-430)/Выручка (1565) = -27.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = -10.836

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-57.83%), рентабельность компании (-27.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УТЁС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить