Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОФАРМ" ИНН:0275059697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80009363 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24181828
11504 Основные средства на конец предыдущего года8182838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2418180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года818280
12103 Запасы на конец отчетного года12172971446054634
12104 Запасы на конец предыдущего года9714460546341364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280213815080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1381508043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года859565344169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56534416999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158331166054570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11660545748030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160741166854754831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11668547548311544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года230194-15380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94-1538-27470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2311104-1528-2737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104-1528-2737-2327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137631156470037010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11564700370103023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137631156470030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11564700375680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160741166854754831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11668547548311544
21103 Выручка за отчетный год61274508244102116697
21104 Выручка за предыдущий год50824410211669712805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51203444073553316951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44407355331357513946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10071641754880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6417548831220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6289412235170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4122351733760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3782229519710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22951971-2540
23403 Прочие доходы за отчетный год34000
23503 Прочие расходы за отчетный год12125823148
23504 Прочие расходы за предыдущий год2582314884
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3695203717400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20371740-3020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1488406530108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40653010898
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220716311210-410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16311210-410-1323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2207163112100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16311210-4100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2207)/Стоимость активов (16074) = 13.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51203+6289+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3782)/Выручка (61274) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2207)/Выручка (61274) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 3.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить