ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙ" ИНН:0275063809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86133160 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36831263392715216571
11504 Основные средства на конец предыдущего года2633927152165711060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3683126339271520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2633927152165710
12103 Запасы на конец отчетного года331623401311451467
12104 Запасы на конец предыдущего года34013114514674929
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2998552500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5525000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16894410271013198760193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102710131987601935017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51730617716595046263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61771659504626312015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2568342040192093880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2040192093881069230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293665230358236540123494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23035823654012349423021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5878551264359530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5126435953167640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58795512743596316774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5127435963167742805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23487017908420057791720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17908420057710672020216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2348701790842005770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1790842005771067200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293665230358236540123494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23035823654012349423021
21103 Выручка за отчетный год360123299099381351328640
21104 Выручка за предыдущий год29909938135132864024106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340642265275337402307122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26527533740230311922596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1948133824439490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3382443949255210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1401917111190180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год171111901840030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год546216713249310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1671324931215180
23403 Прочие доходы за отчетный год1566746932186502
23404 Прочие доходы за предыдущий год46932186502136
23503 Прочие расходы за отчетный год4728216231201417
23504 Прочие расходы за предыдущий год216231201417131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1640119244239970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1924423997206030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3280384947994121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384947994121303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13121153951919816482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1539519198164821212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1312115395191980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1539519198164820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13121)/Стоимость активов (293665) = 4.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (340642+14019+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5462)/Выручка (360123) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13121)/Выручка (360123) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 1.278

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.278<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить