ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ" ИНН:0275063968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86135956 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11921108662181
11504 Основные средства на конец предыдущего года1086621813767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11921108662181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1086621813767
12103 Запасы на конец отчетного года569541902597
12104 Запасы на конец предыдущего года419025972117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239521784380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217843791079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2214041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4041326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831164087018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640870173522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20232172749199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1727491997289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1140271358367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года713583677081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года610272210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года722000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года610272210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года722000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31641985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27282603413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2603413123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27282919832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2919832208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20232172749199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1727491997289
21103 Выручка за отчетный год302662418423001
21104 Выручка за предыдущий год241842297420376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236382401220976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240192098119866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66281722025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1651993510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66281652025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1651993510
23303 Проценты к уплате за отчетный год11014020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40200
23404 Прочие доходы за предыдущий год57650
23503 Прочие расходы за отчетный год338320198
23504 Прочие расходы за предыдущий год320198191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5189-5001949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5001948319
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год922732663
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год732663604
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4267-12321286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12321285-285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4267)/Стоимость активов (20232) = 21.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23638+0+0) = 28.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6628)/Выручка (30266) = 21.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4267)/Выручка (30266) = 14.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.291

Индекс Альтмана Z = 5.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (21.9%), рентабельность компании (14.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЛАЗЕРНОЙ ХИРУРГИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить