ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТРУС" ИНН:0275068243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61160373 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101414
11504 Основные средства на конец предыдущего года4141104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4141104
12103 Запасы на конец отчетного года202106
12104 Запасы на конец предыдущего года10622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25622498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24981380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8121729
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28193416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34163131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29203830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38304235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106-857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-857641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-331022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28144720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47202572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28144687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46873594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29203830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38304235
21103 Выручка за отчетный год22409149
21104 Выручка за предыдущий год914967706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22989907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год990729221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-75838485
22203 Управленческие расходы за отчетный год60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64-758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75838485
23403 Прочие доходы за отчетный год3009
23404 Прочие доходы за предыдущий год933
23503 Прочие расходы за отчетный год27110
23504 Прочие расходы за предыдущий год110219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209-859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-85938299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год341616
24603 Прочее за отчетный год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184-1200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120037683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12000
36003 Чистые активы на 311060
36004 Чистые активы на 31-8570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (2920) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2298+0+6) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-64)/Выручка (2240) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (2240) = 8.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 0.742

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-2.86%), рентабельность компании (8.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦИТРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить