ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ "ДИЕТ-ГРУПП 2009" ИНН:0275069215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182050 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366178160
11504 Основные средства на конец предыдущего года17871732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3661780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178710
12103 Запасы на конец отчетного года162822412187
12104 Запасы на конец предыдущего года224121831944
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1702800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4784966475498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года664762802804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20768618683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6186381283
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70437153580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15358122750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70803155367928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15536123465563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года974897170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года971765540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года976797364438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года973665734353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6103658003490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года580056981063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6103658000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580057730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70803155367928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15536123465563
21103 Выручка за отчетный год1501369349178361
21104 Выручка за предыдущий год934917519117242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1330248633776955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год863377377616767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1711271540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год715414150
22203 Управленческие расходы за отчетный год1330854040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год540400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380417500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175014150
23203 Проценты к получению за отчетный год52330
23204 Проценты к получению за предыдущий год33370
23303 Проценты к уплате за отчетный год1516
23304 Проценты к уплате за предыдущий год585150
23403 Прочие доходы за отчетный год5642133617
23404 Прочие доходы за предыдущий год133602
23503 Прочие расходы за отчетный год744928630
23504 Прочие расходы за предыдущий год286300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20482510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25113670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год405209281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20927365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1643411126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411094262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1643410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4110940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1643)/Стоимость активов (70803) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133024+0+13308) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3804)/Выручка (150136) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1643)/Выручка (150136) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 1.31

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.31<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.53%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУТСОРСИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОГО ПИТАНИЯ ДИЕТ-ГРУПП 2009

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить