ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯНА" ИНН:0275070147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64140158 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года697348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11311176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11311176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1528954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2652222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11311176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111760
21103 Выручка за отчетный год115618442052
21104 Выручка за предыдущий год184420520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96716981906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169819060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189146146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1461460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год189146146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1461460
23503 Прочие расходы за отчетный год43089190
23504 Прочие расходы за предыдущий год891900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24157-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24135-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-241)/Стоимость активов (113) = -213.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (967+0+0) = 19.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (189)/Выручка (1156) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-241)/Выручка (1156) = -20.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.574

Индекс Альтмана Z = -16.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (16.35%), рентабельность компании (-20.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить