ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГААН" ИНН:0275070186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142080 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1067-802
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-802-441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1057-792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-792-431
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1021576
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года576202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265276
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1322841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года841478
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4947
21103 Выручка за отчетный год1003839
21104 Выручка за предыдущий год839647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1003839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год839647
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12201141
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1141896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-217-302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-302-249
23503 Прочие расходы за отчетный год1719
23504 Прочие расходы за предыдущий год199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234-321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-321-258
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264-361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-361-277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-264-361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-361-277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (265) = -99.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1220+0) = -17.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-217)/Выручка (1003) = -21.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (1003) = -26.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.996

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.883

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.8

Индекс Альтмана Z = -3.461

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.99), рентабельность продукции (-21.64%), рентабельность компании (-26.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГААН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить