ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛ ФЭШН ГРУП" ИНН:0275071302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67176659 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года129138147156
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13814715667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1291381470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1381471560
12103 Запасы на конец отчетного года7241917580
12104 Запасы на конец предыдущего года19175800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154232146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7243453070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3453071060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года853483454262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48345426285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599390165-105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390165-105-79
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21951219327
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51219327151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35427040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42704013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254932890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года932893670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года853483454262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48345426285
21103 Выручка за отчетный год201317231622742
21104 Выручка за предыдущий год172316227421221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170014111279717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14111279717968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3133123430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312343250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3133123430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312343250
23503 Прочие расходы за отчетный год20171618
23504 Прочие расходы за предыдущий год17161814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2932953270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29532770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84705733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70573326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209225270-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225270-26213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (853) = 24.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1700+0+0) = 18.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (2013) = 15.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (2013) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.358

Х5 = Выручка/Активы = 2.36

Индекс Альтмана Z = 5.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (15.55%), рентабельность компании (10.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛ ФЭШН ГРУП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить