ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕСТА" ИНН:0275072426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837003 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182415299902289829129228
11504 Основные средства на конец предыдущего года2999022898291292280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182415299902289829129228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29990228982912922882563
12103 Запасы на конец отчетного года101289504390495
12104 Запасы на конец предыдущего года5043904950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года502000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17410231250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52211109217715426611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12532108187347814853
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года414201008210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года94913000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89274451679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года744516790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15856016040011335427115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1604001133542711514853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340975460302403183156343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46030240318315634397416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24317083851215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3212201204611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243283213383961215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3213383961215622
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1417201599202826162
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года637504957140
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года637501400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года637514809516487728401
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1480951648772840162
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года187840146174361125702
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1461743611257020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12243214480551097101025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1448055109710102596732
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года120652000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310272280074229910126727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28007422991012672796732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340975460302403183156343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46030240318315634397416
21103 Выручка за отчетный год16237480829537176254
21104 Выручка за предыдущий год808295371762540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1352916521162415413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124281888035550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1488456430837476841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год684013483726990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28000
22203 Управленческие расходы за отчетный год23592026140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40650185811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1252536430834835841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6430834837841-11
23203 Проценты к получению за отчетный год150205790
23204 Проценты к получению за предыдущий год2351000
23303 Проценты к уплате за отчетный год185722091394240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20913942400
23403 Прочие доходы за отчетный год117476464710031126
23404 Прочие доходы за предыдущий год229615821126650
23503 Прочие расходы за отчетный год22761317324198121375
23504 Прочие расходы за предыдущий год1732419812137528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1954307187181592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307187183592611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год585157600140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5760000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7805249582364452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249587183452611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-780502364452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год249580452611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7805)/Стоимость активов (340975) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13529+0+23592) = 337.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125253)/Выручка (162374) = 77.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7805)/Выручка (162374) = -4.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (77.14%), рентабельность компании (-4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕСТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить