ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСПРОФИ" ИНН:0275076318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92836953 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1565010
12104 Запасы на конец предыдущего года501010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39211412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39211412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1141212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181012
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39211412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1141212
21103 Выручка за отчетный год1914124736
21104 Выручка за предыдущий год1247361047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96783334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833341040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9474142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41427
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9213970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39701
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1726
23503 Прочие расходы за отчетный год1174
23504 Прочие расходы за предыдущий год745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1510-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-22
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год127-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (392) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (967+921+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1914) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1914) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 6.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСПРОФИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить