ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕСКО" ИНН:0275078266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38511499 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года202600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202600
12103 Запасы на конец отчетного года913482692226
12104 Запасы на конец предыдущего года826922260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134557158677157907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1677671579090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года255002550031492
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25500314920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года469980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22442244175
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22441750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171482194699192781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2037901927820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173507194699192781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2037901927820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-792018319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года183190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-791019329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33181460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31814600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18141419450411291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203594112930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181417194507192751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2035971927530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173507194699192781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2037901927820
21103 Выручка за отчетный год13908116137917
21104 Выручка за предыдущий год81161379170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1521349135089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13491350890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123867672828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год676728280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11350111195644
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1111956440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10112-4352-2816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4352-28160
23404 Прочие доходы за предыдущий год847828530
23503 Прочие расходы за отчетный год16392213
23504 Прочие расходы за предыдущий год3922110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1012820424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год202600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-810216319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-810216319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163210
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3118300
32008 Величина капитала на 3119300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))810300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)810300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))810300
33218 Убыток (ИТОГО)810300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-792000
33008 Величина капитала на 31-791000
36003 Чистые активы на 31-791000
36004 Чистые активы на 3119300
41103 Поступления – всего за отчетный год1898300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1894200
41193 Прочие поступления за отчетный год4100
41203 Платежи – всего за отчетный год1162500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1065500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50100
41293 Прочие платежи за отчетный год46900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год735800
43103 Поступления – всего за отчетный год1138000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1138000
43203 Платежи – всего за отчетный год1870000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1870000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-732000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8102)/Стоимость активов (173507) = -4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152+11350+0) = -87.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10112)/Выручка (1390) = -727.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8102)/Выручка (1390) = -582.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -0.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-727.48%), рентабельность компании (-582.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить