Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития и обучения Позитив" ИНН:0275079887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733363 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101110
12104 Запасы на конец предыдущего года11100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1991611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1991611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116-911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1991611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16110
21103 Выручка за отчетный год175730351
21104 Выручка за предыдущий год303510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160542345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152-126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1260
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год956
23504 Прочие расходы за предыдущий год560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (199) = 64.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1605+0+0) = 9.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (1757) = 8.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (1757) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.643

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.398

Индекс Альтмана Z = 14.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.65%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр развития и обучения Позитив

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить