Общество с ограниченной ответственностью "СФЕРА СМ" ИНН:0275080089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12742505 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304050
11504 Основные средства на конец предыдущего года40500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40500
12103 Запасы на конец отчетного года4038585
12104 Запасы на конец предыдущего года85850
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года149149149
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1491490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года902247246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2472460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года932287296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2872960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-214-3880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-195-36919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-369190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года666413233
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4132330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46124344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1127656277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6562770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года932287296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2872960
21103 Выручка за отчетный год12794280
21104 Выручка за предыдущий год42800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10477780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232-3500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194-3770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37700
23503 Прочие расходы за отчетный год770
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187-3840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38400
24603 Прочее за отчетный год1340
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174-3880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174-3880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (932) = 18.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1047+38+0) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (1279) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (1279) = 13.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.173

Х5 = Выручка/Активы = 1.372

Индекс Альтмана Z = 2.419

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.419<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (13.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СФЕРА СМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить