ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЦЕМЕНТСБЫТ" ИНН:0275082311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22636744 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67107161
11504 Основные средства на конец предыдущего года1071610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67107161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071610
12103 Запасы на конец отчетного года6060992212
12104 Запасы на конец предыдущего года9872120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12711125181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11211810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73662138618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21326180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74332245779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22397790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-82100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8115-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-843-160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120111220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года196400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120111220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года196400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8900795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615311180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70431118795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11187950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74332245779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22397790
21103 Выручка за отчетный год6045158800
21104 Выручка за предыдущий год1588000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56851585110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15985100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36029-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-100
22203 Управленческие расходы за отчетный год29700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6329-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-354-100
23403 Прочие доходы за отчетный год46600
23503 Прочие расходы за отчетный год501247
23504 Прочие расходы за предыдущий год43370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-787-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-787-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (7433) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5685+0+297) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (6045) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (6045) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Индекс Альтмана Z = 1.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЦЕМЕНТСБЫТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить