ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН" ИНН:0275084340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26792381 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13586090462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года904620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13639190476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года904760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13639190476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7632061300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года613000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7632061300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года613000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1309529139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4693816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6003329155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13639190476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904760
21103 Выручка за отчетный год5020517120
21104 Выручка за предыдущий год171200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5032617193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121-73
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121-73
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-730
23303 Проценты к уплате за отчетный год132896163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61630
23403 Прочие доходы за отчетный год164166264
23404 Прочие доходы за предыдущий год62640
23503 Прочие расходы за отчетный год298513
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31120
32008 Величина капитала на 31220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)160
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31280
33008 Величина капитала на 31380
41203 Платежи – всего за отчетный год296290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год295230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год90
41293 Прочие платежи за отчетный год370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-296290
42103 Поступления – всего за отчетный год214180
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год214180
42203 Платежи – всего за отчетный год62920
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год62920
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год151260
43103 Поступления – всего за отчетный год300000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300000
43203 Платежи – всего за отчетный год149800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год149800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (136391) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50326+0+0) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121)/Выручка (50205) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (50205) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.24%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить