ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ" ИНН:0275084630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26799130 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10677
12104 Запасы на конец предыдущего года770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1696-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1939252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года810
21103 Выручка за отчетный год152145
21104 Выручка за предыдущий год1450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1606314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1454-169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1454-169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1690
23503 Прочие расходы за отчетный год688
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1522-177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1524-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1524)/Стоимость активов (243) = -627.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1606+0+0) = -90.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1454)/Выручка (152) = -956.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1524)/Выручка (152) = -1002.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.875

Индекс Альтмана Z = -72.499

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.98), рентабельность продукции (-956.58%), рентабельность компании (-1002.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЕ ВРЕМЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить