ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМ ГРУПП" ИНН:0275085841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27299607 ОКВЭД:29.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года986154
11504 Основные средства на конец предыдущего года1540
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года439467
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1425621
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5930
12103 Запасы на конец отчетного года6712318095
12104 Запасы на конец предыдущего года180950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года140728
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249782549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года90000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1421636
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9387532025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9530032646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4056-905
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4066-895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6750
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года340255
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года80
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года340255
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67861
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8410933284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9089433286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года332850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9530032646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326180
21103 Выручка за отчетный год1337400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1115220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12060
22203 Управленческие расходы за отчетный год13412329
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7600-329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3290
23203 Проценты к получению за отчетный год340
23303 Проценты к уплате за отчетный год864
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год1619784
23504 Прочие расходы за предыдущий год7840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5929-1117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2-11
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год332255
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год80
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4741-905
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4741-905
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6850
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-6850
32008 Величина капитала на 31-6750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47410
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3140560
33008 Величина капитала на 3140660
36003 Чистые активы на 3140660
36004 Чистые активы на 31-6750
41103 Поступления – всего за отчетный год1072060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1040960
41203 Платежи – всего за отчетный год1264050
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год930730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год308540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-191990
42103 Поступления – всего за отчетный год115730
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год25730
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год115730
43103 Поступления – всего за отчетный год67090
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год66990
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год67090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9170
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4741)/Стоимость активов (95300) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111522+1206+13412) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7600)/Выручка (133740) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4741)/Выручка (133740) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 1.403

Индекс Альтмана Z = 1.727

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.727<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМ ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить