ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЦЦЕРИЯ" ИНН:0275086330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29788598 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1109122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1554125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1554125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2929-476
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2919-466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3401533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4473591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1554125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1250
21103 Выручка за отчетный год44340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5399471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-965-471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4710
22203 Управленческие расходы за отчетный год13003
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2265-474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4740
23503 Прочие расходы за отчетный год522
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2317-476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4760
24603 Прочее за отчетный год1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2453-476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2453-476
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2453)/Стоимость активов (1554) = -157.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5399+0+1300) = -33.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2265)/Выручка (4434) = -51.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2453)/Выручка (4434) = -55.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.653

Индекс Альтмана Z = -13.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.88), рентабельность продукции (-51.08%), рентабельность компании (-55.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЦЦЕРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить