АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0275990578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12707070 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3948
11504 Основные средства на конец предыдущего года480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480
12103 Запасы на конец отчетного года526409
12104 Запасы на конец предыдущего года40980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1545
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61285
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года299467
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года467-68
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года467-68
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26282
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8282
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26282
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8282
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61285
21103 Выручка за отчетный год18702632
21104 Выручка за предыдущий год2632209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8731165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9971467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1467198
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9160
22203 Управленческие расходы за отчетный год11390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год551-58
23503 Прочие расходы за отчетный год2617
23504 Прочие расходы за предыдущий год1710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год534-68
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год534-68
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168534
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год534-68
32007 Величина капитала на 314670
32008 Величина капитала на 314670
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1680
33007 Величина капитала на 312990
33008 Величина капитала на 312990
36003 Чистые активы на 312990
36004 Чистые активы на 314670
41103 Поступления – всего за отчетный год30220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18700
41203 Платежи – всего за отчетный год30220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5120
41293 Прочие платежи за отчетный год1610
62103 Вступительные взносы за отчетный год9000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1220
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год7780
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (699) = -24.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+1139) = -7.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (1870) = -7.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (1870) = -8.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.748

Индекс Альтмана Z = 3.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-7.59%), рентабельность компании (-8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПАРАШЮТНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить