Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр "Смена" городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0276013166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840127 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97109122134
11504 Основные средства на конец предыдущего года109122135147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97109122134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109122135147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года841780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84178170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17817061
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181125203204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126203205208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180180180180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180180180180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-814-800-931-926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-800-931-933-854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-634-620-751-746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-620-751-753-674
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года815745924920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года746924928852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года815745954950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года746954958882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181125203204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126203205208
21103 Выручка за отчетный год257387262399
21104 Выручка за предыдущий год387262399416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17495758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49575880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240338205341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год338205341336
22203 Управленческие расходы за отчетный год83110269311187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102693111871012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-591-688-726-846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-688-726-846-883
23403 Прочие доходы за отчетный год681661762811
23404 Прочие доходы за предыдущий год661762811670
23503 Прочие расходы за отчетный год77621637
23504 Прочие расходы за предыдущий год62163773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-8920-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8920-72-286
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-922-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-922-72-318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13-922-72
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-922-72-318
32003 Величина капитала на 31180180180180
32007 Величина капитала на 31-800-931-933-854
32008 Величина капитала на 31-620-751-753-674
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140072
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)140072
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140072
33218 Убыток (ИТОГО)140072
33003 Величина капитала на 31180180180180
33007 Величина капитала на 31-814-800-931-926
33008 Величина капитала на 31-634-620-751-746
36003 Чистые активы на 31-634-620-751-746
36004 Чистые активы на 31-620-751-753-674
41103 Поступления – всего за отчетный год2573858701157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год257385209496
41203 Платежи – всего за отчетный год5425728661140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20816598122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год290402768777
41293 Прочие платежи за отчетный год4450223
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-285-187417
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-285-187417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (181) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+831) = -69.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-591)/Выручка (257) = -229.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (257) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.778

Индекс Альтмана Z = -26.594

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-3.5), рентабельность продукции (-229.96%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие детский кинотеатр Смена городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить