Открытое акционерное общество "ДУБИТЕЛЬ" ИНН:0276023118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05133190 ОКВЭД:24.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года57606247
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6062477
11503 Основные средства на конец отчетного года41501303592987422762
11504 Основные средства на конец предыдущего года30359298742276222444
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года505395194168
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года395194168166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42163309143023023077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30914302302307723651
12103 Запасы на конец отчетного года32703276842408218976
12104 Запасы на конец предыдущего года27684240821897626575
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года947212100510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года212100510388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11494109301557415644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10930155741564410361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9976561174217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65611742173415
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года961185430313116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1854303131162051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47102472414296138463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47241429613846342790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89265781557319161540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78155731916154066441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года347347347347
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года347347347347
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3104331043310430
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года310433104300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17171717
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275021599791667634
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15997916676348329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58909474044057339041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47404405733904139736
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2220228120771719
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2281207717192380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2220228120771719
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2281207717192380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26715271093033818280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27109303381828023193
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года142113612030
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года136120300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28136284703054120780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28470305412078024325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89265781557319161540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78155731916154066441
21103 Выручка за отчетный год248425229980221853192396
21104 Выручка за предыдущий год229980221853192396193418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214846200479202134177251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200479202134177251177473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33579295011971915145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29501197191514515945
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10485122961410311480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1229614103114809648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230941720556163665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17205561636656297
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4322
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год3223
23303 Проценты к уплате за отчетный год74301434288
23304 Проценты к уплате за предыдущий год301434288160
23403 Прочие доходы за отчетный год60934949107196318
23404 Прочие доходы за предыдущий год4949682463184949
23503 Прочие расходы за отчетный год6120861694954247
23504 Прочие расходы за предыдущий год8616560042475486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229971324064085450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13240640854505603
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4976289912631939
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год289912631939754
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год204332314187
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год332314187395
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-61282358-659
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год282358-659748
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год111201263
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год201263-14
24603 Прочее за отчетный год182456108364
24604 Прочее за предыдущий год45610836415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18011980447053809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9804470538094072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18011980447053809
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9804470538094072
32003 Величина капитала на 31347347347347
32005 Величина капитала на 3131043310433104331043
32006 Величина капитала на 3117171717
32007 Величина капитала на 3115997916676348329
32008 Величина капитала на 3147404405733904139736
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18058985047213809
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18058985047213809
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18011980447053809
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18011980447053809
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4746160
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4746160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6553301931894504
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6553301931894504
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1652112015570
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1652112015570
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4901189916322791
33278 Дивиденды (ИТОГО)4901189916322791
33003 Величина капитала на 31347347347347
33005 Величина капитала на 3131043310433104331043
33006 Величина капитала на 3117171717
33007 Величина капитала на 31275021599791667634
33008 Величина капитала на 3158909474044057339041
36003 Чистые активы на 3158909474044057339041
36004 Чистые активы на 3147403405733904139736
41103 Поступления – всего за отчетный год275414253236261135202465
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год271852247667254195196414
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3485387835163108
41193 Прочие поступления за отчетный год77169134242943
41203 Платежи – всего за отчетный год265568239640251054202004
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год181149169498181762134727
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43535407044202935717
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год74315434288
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год443036609482024
41293 Прочие платежи за отчетный год36380254632588129248
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год98461359610081461
42103 Поступления – всего за отчетный год4315922
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4322
42203 Платежи – всего за отчетный год12961708988241016
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12961708988241016
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12957-7086-7232-1014
43103 Поступления – всего за отчетный год20008000660113500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20008000660113500
43203 Платежи – всего за отчетный год45218416688315941
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год25214163203809
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20008000685112132
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2521-416-2820-2441
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5632609429-2994
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год68293-72-204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18011)/Стоимость активов (89265) = 20.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214846+10485+0) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23094)/Выручка (248425) = 9.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18011)/Выручка (248425) = 7.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.941

Х5 = Выручка/Активы = 2.783

Индекс Альтмана Z = 4.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.3%), рентабельность компании (7.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество ДУБИТЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить