ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ "ВОСХОД" ИНН:0276024383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00349091 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11141720
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14172023
11503 Основные средства на конец отчетного года42156511924666353795
11504 Основные средства на конец предыдущего года51192466635379559909
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года55144597756855578834
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года59775685557883434676
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года215810193922221726256431
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года193922221726256431144832
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3987527925071578
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5279250715781131
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года51014591897265950058
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года591897265950058488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368122369371412127440716
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года369371412127440716241059
12103 Запасы на конец отчетного года35439371393445234647
12104 Запасы на конец предыдущего года37193344523464734818
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года451184418128
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18441812812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183852168946138747216165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16894613874721616577824
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4800069493478300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года69493478300129908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5019583630924722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58363092472212169
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4381227915863
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года117391586334224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273199282825225454256525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282825225454256525288955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641321652196637581697241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652196637581697241530014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1829182918291829
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1829182918291829
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1026102610261026
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1026102610261026
13603 Резервный капитал на конец отчетного года91919191
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года91919191
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208257225271333083323258
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225271333083323258329250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211203228217336029326204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228217336029326204332196
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19757715013300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150133000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8097779472917061
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7794729170615494
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года162580000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20729915872772917061
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158727729170615494
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64510007471933178278
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000747193317827827930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148320158807118848110149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158807118848110149105568
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2641317041589102
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1704158910246
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года47441466710189175447
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46671018917544758780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222819265252294261363976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265252294261363976192324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641321652196637581697241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652196637581697241530014
21103 Выручка за отчетный год1370410121801911476981037857
21104 Выручка за предыдущий год1218019114769810378571053967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год887104747616707162654742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год747616707162654742647872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483306470403440536383115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470403440536383115406095
22103 Коммерческие расходы за отчетный год279981261384239831196087
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261384239831196087205842
22203 Управленческие расходы за отчетный год92476871108660583671
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87110866058367159669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110849121909114100103357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121909114100103357140584
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год14000
23203 Проценты к получению за отчетный год19534222462266316032
23204 Проценты к получению за предыдущий год22246226631603215378
23303 Проценты к уплате за отчетный год2591212293166428861
23304 Проценты к уплате за предыдущий год122931664288612361
23403 Прочие доходы за отчетный год117192855458803566
23404 Прочие доходы за предыдущий год285545880356648745
23503 Прочие расходы за отчетный год62453554652550526092
23504 Прочие расходы за предыдущий год55465255052609275751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5375110495110049688002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10495110049688002126595
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11890121452137317707
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12145213731770723048
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-27349725751227
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-97257512271042
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3025032291567
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год50322915673326
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1292-9314928447
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-931492844713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40267829897982269175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год829897982269175100234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40267829897982269175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год829897982269175100234
32003 Величина капитала на 311829182918291829
32005 Величина капитала на 311026102610261026
32006 Величина капитала на 3191919191
32007 Величина капитала на 31225271333083323258329250
32008 Величина капитала на 31228217336029326204332196
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402671051347982269176
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)402671051347982269176
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4026707982269176
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4026707982269176
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))572812129466999775168
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)572812129466999775168
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1222013394700
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1222013394700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45061789996999775168
33278 Дивиденды (ИТОГО)45061789996999775168
33003 Величина капитала на 311829182918291829
33005 Величина капитала на 311026102610261026
33006 Величина капитала на 3191919191
33007 Величина капитала на 31208257225271333083323258
33008 Величина капитала на 31211203228217336029326204
36003 Чистые активы на 31211203228217336029326204
36004 Чистые активы на 31228217336029326204332196
41103 Поступления – всего за отчетный год1334591128780112593481078080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1334488128546812336181068212
41193 Прочие поступления за отчетный год1032333125253
41203 Платежи – всего за отчетный год1235978128407010933721129191
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год768296778285620867716581
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год279985280233262371241674
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5978161222465318255
41293 Прочие платежи за отчетный год181719197758169053152681
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год986133731165976-51111
42103 Поступления – всего за отчетный год38481173761851978384
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год961601601000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1089454161797077190
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2662611900389194
42203 Платежи – всего за отчетный год74218537064175774743
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18908163891550272983
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год23500050
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2581035643262501760
42293 Прочие  платежи за отчетный год6000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35737-36330-232383641
43103 Поступления – всего за отчетный год228450392556242700256445
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год226860378706242700256445
43193 Прочие поступления за отчетный год15901385000
43203 Платежи – всего за отчетный год292143357213387068216422
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год72103802353813
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год265845200506349045154097
43293 Прочие платежи за отчетный год25577008512
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6369335343-14436840023
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8172744-1630-7447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40267)/Стоимость активов (641321) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (887104+279981+92476) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110849)/Выручка (1370410) = 8.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40267)/Выручка (1370410) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.491

Х5 = Выручка/Активы = 2.137

Индекс Альтмана Z = 2.793

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.793<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (8.09%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ХЛЕБООБЪЕДИНЕНИЕ ВОСХОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить