Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Нерпа" ИНН:0276025549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33828659 ОКВЭД:18.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7111418
11504 Основные средства на конец предыдущего года11141822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1114180
12103 Запасы на конец отчетного года370516375325
12104 Запасы на конец предыдущего года516375325213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499291144352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291144319514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3111972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111972214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8728087140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8087147490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года879819728767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819728767963
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34666666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666666122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года845753662701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года753662701841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8457536620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7536627010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года879819728767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819728767963
21103 Выручка за отчетный год4936359958166982
21104 Выручка за предыдущий год3599581669825794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4895357457836943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3574578369435770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4125330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2533390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4125330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2533390
23503 Прочие расходы за отчетный год40243237
23504 Прочие расходы за предыдущий год24323723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (879) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4895+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (4936) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4936) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Х5 = Выручка/Активы = 5.615

Индекс Альтмана Z = 5.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма Нерпа

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить