Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Независимость" ИНН:0276029448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39985130 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года671671671
12104 Запасы на конец предыдущего года6716710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24411795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11795196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47171155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171155128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года962959921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года959921324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962959921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года959921324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года962959921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года959921324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962959921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года959921324
21103 Выручка за отчетный год89711471797
21104 Выручка за предыдущий год114717971977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84010461092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104610921327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57101705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101705650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57101705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101705650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57101705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101705650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5469108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6910875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32597575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (962) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (840+0+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (897) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (897) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Независимость

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить