ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "ИЗДАТЕЛЬСТВО "БЕЛАЯ РЕКА" ИНН:0276033677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42974762 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40478390834394345770
11504 Основные средства на конец предыдущего года39083439434577047506
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года141162192230
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года162192230986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40619392454413546400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39245441354600048492
12103 Запасы на конец отчетного года22772244721821918319
12104 Запасы на конец предыдущего года24472182191831925100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15246157851765820260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15785176582026022475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2819383290702915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3832907029151045
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года152261169463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40837442414720841663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44241472084206349083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81456834869134388063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83486913438806397575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9550955095503550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9550955035503550
13603 Резервный капитал на конец отчетного года478478478355
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года478478355355
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54313543075394553900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54307539455390053717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64341643356397357805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64335639735780557622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17115141512710030046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14151271003004634361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17115191512737030046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19151273703004639361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81456834869134388063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83486913438806397575
21103 Выручка за отчетный год115510116260110360122147
21104 Выручка за предыдущий год116260110360122147110829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85547812707578093738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81270757809373882508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29963349903458028409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34990345802840928321
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96641063390217638
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10633902176387920
22203 Управленческие расходы за отчетный год16207168952115216675
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16895211521667518402
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4092746244074096
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7462440740961999
23303 Проценты к уплате за отчетный год52294233457
23304 Проценты к уплате за предыдущий год94233457569
23403 Прочие доходы за отчетный год3453697275586962
23404 Прочие доходы за предыдущий год69727558696214239
23503 Прочие расходы за отчетный год633912675107469424
23504 Прочие расходы за предыдущий год1267510746942414563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68416659861177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166598611771106
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год254607186139
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год607186139344
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-20-31-39-755
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-31-39-755-1037
24603 Прочее за отчетный год438781849476
24604 Прочее за предыдущий год781849476479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226853309326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85330932662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год226853309326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85330932662
32003 Величина капитала на 319550955035503550
32006 Величина капитала на 31478478355355
32007 Величина капитала на 3154307539455390053717
32008 Величина капитала на 3164335639735780557622
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6853309326
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68536309326
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6853309326
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6853309326
33003 Величина капитала на 319550955095503550
33006 Величина капитала на 31478478478355
33007 Величина капитала на 3154313543075394553900
33008 Величина капитала на 3164341643356397357805
36003 Чистые активы на 3164341643356397357805
36004 Чистые активы на 3164335639735780557622
41103 Поступления – всего за отчетный год113561115948103229109833
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год105329107645101590109253
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год14895100115
41193 Прочие поступления за отчетный год808482081539465
41203 Платежи – всего за отчетный год106647127320100534107531
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60078718466583768996
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26437258862346025238
41293 Прочие платежи за отчетный год20132295881100512840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6914-1137226952302
42203 Платежи – всего за отчетный год5405137244164674
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5405137244164674
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5405-1372-4040-3932
43103 Поступления – всего за отчетный год450012550175008500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15009950100000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год3000260075008500
43203 Платежи – всего за отчетный год70225044100005000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год70225044100005000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2522750675003500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1013-523861551870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (81456) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85547+9664+16207) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4092)/Выручка (115510) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (115510) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.759

Х5 = Выручка/Активы = 1.418

Индекс Альтмана Z = 3.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИЗДАТЕЛЬСТВО БЕЛАЯ РЕКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить