ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФСЕРВИС" ИНН:0276033934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22654794 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1091090
12104 Запасы на конец предыдущего года10900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4804951618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49516181033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125340191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5897291958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72919581224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5897292048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72920481224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5056211657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62116571404
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2525-298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8483366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83366118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84108391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108391-180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5897292048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72920481224
21103 Выручка за отчетный год1723246411
21104 Выручка за предыдущий год232464110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11330185057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301850570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96-6941354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69413540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96-6941354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69413540
23503 Прочие расходы за отчетный год16248920
23504 Прочие расходы за предыдущий год2489200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112-942437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9424370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115-1036437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10364370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (589) = -19.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113+0+0) = -84.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (17) = -564.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (17) = -676.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.012

Х5 = Выручка/Активы = 0.029

Индекс Альтмана Z = 2.413

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.413<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.71), коэффициент текущей ликвидности (7.01), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-564.71%), рентабельность компании (-676.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить