Общество с ограниченной ответственностью "Мега" ИНН:0276041580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45305091 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12244158
11504 Основные средства на конец предыдущего года24416230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1224410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2441620
12103 Запасы на конец отчетного года338307282566
12104 Запасы на конец предыдущего года307282754637
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66129637273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1296371514503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года831714951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317149185273
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года551170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41275910740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года759107428120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4247831115948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года783111528745443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3136186300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6186305230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336641653570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года641653546525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88142330257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142330875568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881424620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14246223270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4247831115948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года783111528735443
21103 Выручка за отчетный год661104925733015
21104 Выручка за предыдущий год1049257330151759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11818411022996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184110213251782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54386514710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год865147116900
22203 Управленческие расходы за отчетный год75587313790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год873137916710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-212-8920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-892190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53295782
23403 Прочие доходы за отчетный год55586328466
23404 Прочие доходы за предыдущий год586328145993
23503 Прочие расходы за отчетный год39516314132
23504 Прочие расходы за предыдущий год516314132174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-196571040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57104580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1221123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196458346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45834611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19645830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4583460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мега

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мега

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мега

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (424) = -46.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мега

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+755) = -24.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мега

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-212)/Выручка (661) = -32.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мега

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (661) = -29.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мега

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мега

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мега

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мега

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мега

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.818

Х5 = Выручка/Активы = 1.559

Индекс Альтмана Z = 1.88

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.88<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мега

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-32.07%), рентабельность компании (-29.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мега

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить