АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС" ИНН:0276043280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45315304 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года209286260
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года28626290
11503 Основные средства на конец отчетного года7965753979826467
11504 Основные средства на конец предыдущего года7539798264675527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8174782580080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7825800864960
12103 Запасы на конец отчетного года15261103851810515634
12104 Запасы на конец предыдущего года10385181051563414741
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года952010350207010666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10350207056019418
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6663546352630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5463526350650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242023952177617538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239521776175382418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3386450150431990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5015043199338380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42038579755120740334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57975512074033432106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3548241464308690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4146430838235040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35493414753088023515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41475308492351523520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65451650065056576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16500653665763524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года654516500203270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1650020358168190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42038579755120740334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57975512074033432106
21103 Выручка за отчетный год264331690512531705353904
21104 Выручка за предыдущий год690512531705353904274828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248407642292497014354156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642292497014331396270705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1592448220346910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4822034691225080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3877373630400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3736304025570
22203 Управленческие расходы за отчетный год2587632214265210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3221426521202030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-138291227051300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122705130-2520
23203 Проценты к получению за отчетный год4632002610
23204 Проценты к получению за предыдущий год2002611710
23303 Проценты к уплате за отчетный год173984432495
23304 Проценты к уплате за предыдущий год984432495185
23403 Прочие доходы за отчетный год1609810185154418113
23404 Прочие доходы за предыдущий год101851544179426219
23503 Прочие расходы за отчетный год85428243112157321
23504 Прочие расходы за предыдущий год82431121573214784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59831342891850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134289185450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28021851451099
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5983106267334-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106267334-54274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59831062673340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106267334-50
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3141464000
32008 Величина капитала на 3141475000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5983000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5983000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5983000
33218 Убыток (ИТОГО)5983000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3135481000
33008 Величина капитала на 3135492000
36003 Чистые активы на 3135493000
36004 Чистые активы на 3141465000
41103 Поступления – всего за отчетный год293329000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год256291000
41193 Прочие поступления за отчетный год37038000
41203 Платежи – всего за отчетный год316454000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год264772000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10051000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год130000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2050000
41293 Прочие платежи за отчетный год39451000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23125000
42103 Поступления – всего за отчетный год12623000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12623000
42203 Платежи – всего за отчетный год15484000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15484000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2861000
43103 Поступления – всего за отчетный год16183000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16183000
43203 Платежи – всего за отчетный год11730000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11730000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4453000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21533000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5983)/Стоимость активов (42038) = -14.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (248407+3877+25876) = -4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13829)/Выручка (264331) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5983)/Выручка (264331) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.423

Индекс Альтмана Z = 8.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-5.23%), рентабельность компании (-2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВТОТЕХСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить