ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА" ИНН:0276046242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22641538 ОКВЭД:36.63.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года696849478
12104 Запасы на конец предыдущего года8494780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215327421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3274210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51313145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14241307944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13079440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14241307944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13079440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360389436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3894360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8387270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226191508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1915080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1064918508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9185080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14241307944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13079440
21103 Выручка за отчетный год421627496171
21104 Выручка за предыдущий год274961710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397227695770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276957700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244-20401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-204010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244-20401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-204010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244-20401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-204010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год462764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198-47337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-473370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (1424) = 13.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3972+0+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (4216) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (4216) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Х5 = Выручка/Активы = 2.961

Индекс Альтмана Z = 4.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.79%), рентабельность компании (4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕЧА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить