Общество с ограниченной ответственностью "Центр красоты "Косметик клуб" ИНН:0276048151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48873192 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года436486398
11504 Основные средства на конец предыдущего года4863980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года436486398
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4863980
12103 Запасы на конец отчетного года292924201887
12104 Запасы на конец предыдущего года242018870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232542667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5426670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18147110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1471100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317931092664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310926640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361535953062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359530620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113873510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8735100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100570220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5702200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340221522332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215223320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350227222552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272225520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361535953062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359530620
21103 Выручка за отчетный год524257857644
21104 Выручка за предыдущий год578576440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1126388658043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год886580430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6021-3080-399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3080-3990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6021-3080-399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3080-3990
23403 Прочие доходы за отчетный год62384041985
23404 Прочие доходы за предыдущий год40419850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217961586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9615860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1149886
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103863500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8635000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (3615) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11263+0+0) = -53.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6021)/Выручка (5242) = -114.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (5242) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.121

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-114.86%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты Косметик клуб

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить