Общество с ограниченной ответственностью "Аудит - Профит" ИНН:0276049758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48884669 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10831593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15931748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11321671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16711774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11321671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16711774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5771116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5771116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1116799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11321671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16711774
21103 Выручка за отчетный год9691261
21104 Выручка за предыдущий год12612883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9241588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15882569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45-327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-327314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45-327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-327314
23503 Прочие расходы за отчетный год1758
23504 Прочие расходы за предыдущий год5880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28-385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-385234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-420161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1132) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (924+0+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (969) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (969) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.962

Индекс Альтмана Z = 4.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудит - Профит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить