ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ "СЛОВО" ИНН:0276049878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48884994 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20102184177
11504 Основные средства на конец предыдущего года102184177252
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201021840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1021841770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12799173111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99173111129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1434215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34215152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1411331750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1331751260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161235359303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235359303533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-741-492-3740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-492-374-2740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-731-482-364-264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-482-364-264-192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года892717723567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717723567725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8927177230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7177235670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161235359303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235359303533
21103 Выручка за отчетный год193193193205
21104 Выручка за предыдущий год193193205194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1931931930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1931932050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4614574060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4574062500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-268-264-2130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-264-213-450
23403 Прочие доходы за отчетный год13615512912
23404 Прочие доходы за предыдущий год15512912522
23503 Прочие расходы за отчетный год991539
23504 Прочие расходы за предыдущий год9153954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141-118-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118-99-720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141-118-100-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118-100-72153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-141-118-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-118-100-720
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-492000
32008 Величина капитала на 31-482000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-741000
33008 Величина капитала на 31-731000
41103 Поступления – всего за отчетный год355000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год355000
41203 Платежи – всего за отчетный год375000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70000
41293 Прочие платежи за отчетный год283000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (161) = -87.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+461+0) = -58.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-268)/Выручка (193) = -138.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (193) = -73.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.876

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.876

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.82

Индекс Альтмана Z = -40.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-4.54), рентабельность продукции (-138.86%), рентабельность компании (-73.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЛОВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить