ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:0276052630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50780256 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102107221
11504 Основные средства на конец предыдущего года1072210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102107221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1072210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219199266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1992660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252331267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3312670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354438488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4384880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331395482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3954820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354438488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4384880
21103 Выручка за отчетный год4128541288
21104 Выручка за предыдущий год85412881192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465927953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9279531510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53-73335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-73335-318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-73335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73335-318
23503 Прочие расходы за отчетный год7534
23504 Прочие расходы за предыдущий год53441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60-78301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78301-359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64-87301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87301-359

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (354) = -18.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465+0+0) = -11.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (412) = -12.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (412) = -15.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.391

Индекс Альтмана Z = 17.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (10.96), коэффициент текущей ликвидности (10.96), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-12.86%), рентабельность компании (-15.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ПРОФЕССИОНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить