ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗНЕФТЕСНАБ" ИНН:0276060695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52980692 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1434048294841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122495139151527347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51391515273473030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1227380626611617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7380626611617240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1237112662218220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1266221822197930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12371126622182219793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1266221822197938111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428336843051859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36843051859699
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5741490103521086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года149010352108642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75147488842017848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74888420178487370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80888978187720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года897818772189340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12371126622182219793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1266221822197938111
21103 Выручка за отчетный год1409097214551947147
21104 Выручка за предыдущий год9721455194714719147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1373788424168145778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8842416814577818861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35387938380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год879383813690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35387938380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год879383813690
23403 Прочие доходы за отчетный год5729810
23404 Прочие доходы за предыдущий год981012
23503 Прочие расходы за отчетный год14917110351028
23504 Прочие расходы за предыдущий год1711035102849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77680628040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80628043410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177183612180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18361218050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5996232192161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6232192161199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (12371) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13737+0+0) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (353)/Выручка (14090) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (14090) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Х5 = Выручка/Активы = 1.139

Индекс Альтмана Z = 1.878

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.878<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗНЕФТЕСНАБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить