Общество с ограниченной ответственностью "АРИОЛ ПЛЮС" ИНН:0276066425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55839149 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года181145215
12104 Запасы на конец предыдущего года145215519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107100159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10015976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года822253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291327396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327396648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291327400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327400681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85188259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188259214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206139141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139141467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206139141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139141467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291327400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327400681
21103 Выручка за отчетный год350035834714
21104 Выручка за предыдущий год358347143841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341233874611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338746113789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88196103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19610352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88196103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19610352
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8819277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1927752
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293849
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5915428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1542852

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (291) = 20.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3412+0+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (3500) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (3500) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Х5 = Выручка/Активы = 12.027

Индекс Альтмана Z = 13.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АРИОЛ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить