Общество с ограниченной ответственностью "Спектр плюс" ИНН:0276068334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12704048 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4455000
11504 Основные средства на конец предыдущего года50000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4455000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50000
12103 Запасы на конец отчетного года81856
12104 Запасы на конец предыдущего года8560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11501490287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14902870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18411580302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15803020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22862080302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20803020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22612060298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20602980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22642060298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20602980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22862080302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20803020
21103 Выручка за отчетный год11782553757
21104 Выручка за предыдущий год25537570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11712527748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25277480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2690
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1374
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2286) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1171+0+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1178) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1178) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -1.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спектр плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить