Общество с ограниченной ответственностью "ФеЯ" ИНН:0276071986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00150202 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года12714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270
12103 Запасы на конец отчетного года33141204284
12104 Запасы на конец предыдущего года141204284211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240416317439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года444317332402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2796415970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6415977230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279642599730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642599730627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152114111109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114111109120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127528488621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года528488621507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1275284880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5284886210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279642599730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642599730627
21103 Выручка за отчетный год211074810701356
21104 Выручка за предыдущий год748107013561044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20706819881334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73098813231006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4067820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1882330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4018250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1825220
23503 Прочие расходы за отчетный год29141712
23504 Прочие расходы за предыдущий год14171233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год932-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (279) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2070+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (2110) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (2110) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.197

Х5 = Выручка/Активы = 7.563

Индекс Альтмана Z = 8.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ФеЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить