Общество с ограниченной ответственностью "Модус" ИНН:0276072281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00369656 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152192253363
12104 Запасы на конец предыдущего года1922533630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10759223175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5922315170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106650134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года665013425
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5751740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51741600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3263686000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3686006720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326368600672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368600672195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1710100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1010160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22151521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15152124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302353585651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353585651171
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3043535850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3535856510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326368600672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368600672195
21103 Выручка за отчетный год1254172722552922
21104 Выручка за предыдущий год1727225529222823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1106160021142883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1600211424132779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1481271410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1271415090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1131001090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1001094700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3527320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2732390
23503 Прочие расходы за отчетный год18172223
23504 Прочие расходы за предыдущий год17222325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1710100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1010160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год881315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Модус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Модус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Модус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (326) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Модус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1106+113+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Модус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (1254) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Модус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1254) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Модус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Модус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Модус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Модус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Модус

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Х5 = Выручка/Активы = 3.847

Индекс Альтмана Z = 4.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Модус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Модус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить